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三聚环保:对深圳证券交易所创业板公司管理部

发布时间:2021-02-25 07:05

  报问询函【2020】第 131 号)(以下简称“问询函”),已就年报问询函所提问题

  本问询函回复中,部分合计数与各分项数直接相加之和在尾数上有差异,这些差异是因

  1、本报告期公司生态农业与绿色能源服务业务毛利率大幅下滑至15.83%,

  同比减少44.81个百分点,实现收入约3亿元,同比减少84.42%。2017年和2018

  年公司相应业务分别实现收入10.59亿元、19.24亿元,毛利率分别为84.77%

  和60.64%。请列述该类业务在2017-2019各报告期实施的主要项目及其细分业

  “农作物秸秆炭化还田-土壤改良”成套技术,由公司全资子公司三聚绿能、控股

  三大部分,每部分分别签订合同,各部分分别按照相应的收入确认时点确认收入。

  2、该类业务在2017-2019 各报告期实施的主要项目及其细分业务类别、相

  (1)公司生态农业与绿色能源服务业务2017-2019 各报告期实施的主要项

  (2)公司生态农业与绿色能源服务业务2017-2019 各报告期实施的主要项

  (3)公司生态农业与绿色能源服务业务2017-2019 各报告期营业收入及毛

  土建安装、设备销售及其他构成。2017年生态农业与绿色能源服务业务开始启

  动,2018年营业收入较2017年增长81.63%。受国家金融紧缩政策影响,2019

  可服务收入并无营业成本,毛利率为100%。同时,公司设备、土建部分毛利率

  的营业收入大部分为技术服务收入,当年技术服务收入金额为85,708.02万元,

  元,土建安装收入9,402.57万元,毛利率水平较低的设备及土建收入占比低,因

  比下降至53.69%,毛利率水平较低的设备收入和土建收入的占比逐步在提升,2018年设备收入35,101.70万元和土建收入53,990.28万元,分别占当年总收入

  2019年主要为设备收入3,715.99万元和土建收入25,894.58万元,分别占当

  年总收入的12.40%和86.38%,收入结构变化较大,土建收入比重变大,导致2019

  因此,生态农业与绿色能源服务业务2017-2019年综合毛利率水平下降主要

  亿元,期末存货余额分别为18.91亿元、19.75亿元和23.49亿元。本报告期公

  司计提存货跌价准备631万元,净化项目存货实现外销转回跌价准备5239.85

  2、2019年、2018年和2017年存货及营业收入变动原因分析及趋势说明

  展,为了满足新型业务对环保新材料的需求,公司2018年、2019年增加催化剂、

  主要业务。其主要子公司蓬莱巨涛于2018年5月、2019年7月分别承接了两个

  国际供应商合同,合同额超50亿元人民币,因此,2019年和2018年营业收入

  同比变动情况分别为58.04%和200.04%。上述两个合同工期跨度均在三年左右,

  况分别为87.11%和93.96%,但存货增加的数额占在建项目合同额的比例很小,

  等原因,使存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备,并计入当期损益。

  2018年公司净化项目计提存货跌价准备5,239.85万元,计提依据如下:

  截至2018年12月31日,靖江项目账面余额共计6,784.38万元,由于靖江

  2019年11月,公司与沈阳金博气体压缩机制造有限公司签订了《购销合同》,

  将账面余额为7,719.42万元(不含税)的存货以8,730.00万元的含税销售价格整

  亿元,计提41.38%的坏账准备。请具体说明该项应收账款欠款方,是否和公司、

  风险特征组合计提坏账准备的应收账款余额79.54亿元,其中2年以上账龄的

  注:公司客户群体、业务性质及信用风险特征未发生变化,因此公司本期按照信用风险

  截至2019年12月31日,公司对通化化工2年以上应收账款余额为20,188.20

  万元,该余额主要为“原料路线与动力结构调整改造项目”尾款,后续随着项目运

  目为公司低压钌基氨合成技术首次新建合成氨装置的工业化应用。截至2019年

  元,应收账款余额38,336.12万元,根据相关协议公司应于2018年12月收回上

  截至2019年12月31日,公司对山东海右2年以上应收账款余额为17,428.46

  万元,该款项为山东海右与本公司签署的“100万t/a延迟焦化联合装置项目”形

  截至2019年12月31日,公司对禾友化工2年以上应收账款余额为8,743.63

  2016年9月,公司与禾友化工签订剂种“买卖合同”;2017年4月24日,公

  司与禾友化工签署“禾友化工合成氨技改系统工程项目”项目合作协议。公司与禾

  充协议适当延长了应收账款账期。2019年7月24日,禾友化工装置建成投产并

  成功运行,并在2020年4月完成权威机构的现场72小时考核标定,为公司应收

  截至2019年12月31日,公司对河南宇天2年以上应收账款余额为7,164.74

  2016年6月,公司与河南宇天签订“15万吨/年蒽油加氢工程一期项目”;2017

  催化剂合同的同时,与河南顺成签订了连带责任保证协议。上述合同约定自2017

  义务。河南顺成1997年组建,是一家集采煤、洗选、炼焦、化工、发电、投资

  于一体的民营集团。该公司现有洗精煤200万吨能力;2×14MW焦炉煤气直燃

  式发电机组;260万t/a A2/O生化废水处理系统;干熄焦余热发电系统;20万t/a

  截至目前,上述合同已累计回款35,163.52万元。公司将继续执行相关协议,

  截至2019年12月31日,公司对河南顺成2年以上应收账款余额为4,134.51

  2017年6月,公司与河南顺成分别签订“焦化烟气超净排放项目”、“脱硫制

  酸项目”承建等协议。截至2019年12月31日,公司对河南顺成含税收入总额为

  一体的民营集团。该公司现有洗精煤200万吨能力;2×14MW焦炉煤气直燃式

  发电机组;260万t/a A2/O生化废水处理系统;干熄焦余热发电系统;20万t/a

  苯加氢项目;280万吨/年焦化装置,具有较强的债务偿还能力。公司将继续执行

  截至2019年12月31日,公司对钟祥金鹰2年以上应收账款余额为3,031.42

  截至2019年12月31日,公司对宁夏宸宇2年以上应收账款余额为3,000.00

  项目技术服务协议,合同总价为3,000.00万元。2017年公司完成合同约定的全

  截至2019年12月31日,公司对卓越化工2年以上应收账款余额为2,994.00

  截至2019年12月31日,公司对立东化工2年以上应收账款余额为2,313.35

  2015年10月,公司与立东化工签订催化剂购销合同,履行发货并确认收入。

  公司于2017年8月收取内蒙古立东300.00万回款。截至目前,该公司尚欠货款

  截至2019年12月31日,公司对濮阳旭源2年以上应收账款余额为1,500.00

  用项目”项目合作协议;截至2018年4月,累计签署合同金额12,428.77万元。

  市海淀区国有资本经营管理中心,报告期终止确认的应收账款金额19.11亿元,

  形成相关损失2.07亿元。请按欠款主体详细说明上述应收款项的欠款方、金额、

  截至2019年12月31日,应收账款转让价款共计17.04亿元,已收款金额

  6. 报告期末公司预付账款为22.49亿元,2年以上账龄的预付款余额2.29

  售。2015年,公司围绕脱硫净化产品及技术服务在煤化工领域较高的市场占有

  司、利达焦化、河南顺成、宝舜科技股份有限公司、内蒙古美方煤焦化有限公司、

  15.8万吨工业示范装置,是目前世界上唯一的一套实现了长周期稳定运行的悬浮

  及F-T合成生产高档化学品的成套技术,钴基F-T催化剂实现了规模化的工业生

  气净化、甲烷化制LNG成套产业化技术;同时,实现了LNG生产尾气合成氨联

  在设备交付公司验收后,再支付扣除质量保证金后的货款余额。2018年下半年,

  67,519.88万元,支付比例低于采购价款的30%,符合行业支付惯例。

  上述业务的调整过程中,公司对上述企业预付账款的清理工作已见成效,2019

  年该项业务预付账款较2018年下降约5亿元,2020年公司将根据贸易增值服务

  司、陕西延长石油(集团)有限责任公司等国有大型石油公司手中,民营石油经销

  预付账款中账龄超2年的金额为22,932.22万元,占预付账款期末余额的

  截至2019年12月31日,公司对正大洗煤厂预付账款余额为4,372.42万元,

  截至2019年12月31日,公司对钟祥金鹰预付账款余额3,959.82万元,其

  钟祥金鹰注册资本56,000.00万元是一家规模较大生产液氨、甲醇等化工产

  品生产型企业,公司具备氨醇联产30万吨/年产能,公司目前正常生产经营,具

  截至2019年12月31日,公司对抚顺机械超过2年的预付账款为3,101.78

  于“鹤壁世通绿能石化科技发展股份有限公司150万吨/年煤焦油、煤沥青综合

  利用项目”和“孝义市福孝化工有限公司90万吨/年焦油深加工综合利用项目”。

  截至2019年12月31日,公司对新安工业超过2年的预付账款为2,304.00

  工业签订“脱硫废液及低品质硫磺制酸装置”买卖合同及建筑工程施工合同,合同

  款2,304.00万元,后续由于业主方现场土建施工缓慢等因素,导致项目进展缓慢

  截至2019年12月31日,公司对利达焦化预付账款余额3,408.77万元,其

  利达焦化注册资本3,600.00万元是一家规模较大生产液氨、甲醇等煤、化工

  产品生产型企业,现可年生产精煤60万吨,冶金焦60万吨,氨醇联产产能30

  截至2019年12月31日,公司对阳煤化工机械超过2年的预付账款为949.20

  2017年7月,公司就“钟祥金鹰年产30万吨合成氨项目”与阳煤化工机械签

  截至2019年12月31日,公司对嘉利特超过2年的预付账款为540.00万元。

  床加氢项目建设,合同金额为1,800.00万元。截至2019年12月31日,公司已

  截至2019年12月31日,公司对重庆通用超过2年的预付账款为525.00万

  2017年7月,公司就“钟祥金鹰年产30万吨合成氨项目”与重庆通用签订“氨

  压缩机买卖合同”,合同金额1,750.00万元,预付金额525.00万元,预付比例为

  截至2019年12月31日,公司对山东澳信超过2年的预付账款为489.69万

  2017年4月,公司与山东澳信签署焦炭塔采购合同,合同总价1,632.30万

  元。2017年6月公司支付预付款489.69万元。目前,公司已签署的项目采购合

  截至2019年12月31日,公司对新锦化机械超过2年的预付账款为443.10

  2017年7月,公司就“钟祥金鹰年产30万吨合成氨项目”与新锦化机械签订

  “合成气循环气压缩机买卖合同”,合同金额1,477.00万元,预付金额443.10万

  7. 报告期末公司货币资金余额38.82亿元,同比无显著变化,占总资产的

  利息费用3.34亿元,占当期净利润的277.78%。请结合公司业务规模、资金需

  截至2019年12月31日,公司账面货币资金为38.82亿元,具体如下:

  公司2019年末的货币资金余额38.82亿元,公司的货币资金按照使用权是

  否受到限制分为两类,一类为使用权受到限制的货币资金为4.47亿元,其中包

  括借款保证金20.00万元、银行承兑汇票保证金4.20亿元、信用证保证金0.24

  亿元、冻结款项312.37万元;另一类为使用权未受到限制的货币资金为34.35亿

  截至2019年12月31日,公司使用权未受到限制的货币资金为34.35亿元,

  与2018年度相比有息负债减少主要是由于公司“16三聚债”回售以及金融借款的

  2019年末,公司的有息负债占负债总额的比例为38.92%,主要为短期借款

  以及一年内到期的非流动负债。从融资的角度来看,公司的有息负债虽有所下降,

  但规模仍然较大,月均需要置换和偿还的银行借款较多,2019年度公司月均偿

  还金融机构借款以及偿还股利支付利息的现金流为4.56亿元,2019年末公司的

  流动带息负债约为23.04亿元,为保证按期偿付并置换新的借款,公司需要保留

  截至2019年12月31日,公司合并范围内二级及二级以上子公司共计75家,

  来重视技术创新与新产品研发工作。公司2020年将继续围绕核心技术进行研发

  综上,截至2019年12月31日,公司虽有未受限可动用的货币资金34.35

  需要预存一定比例的保证金,因此在货币资金中有4.47亿元的使用权受到限制

  日与有资质和生产设施的海南环宇签订了《工厂管理服务合同》,根据合同约定,

  续生产,经珠海巨涛和海南环宇协商,在2018年12月18日签订《解除工厂管

  万元,合计已归还6,000.00万元。基于以上情况,公司认为根据会计政策已计提

  10,888.64万元,投入肥料价值3,566.33万元。2018年,由于自然灾害导致种植

  的大豆、玉米欠收,三聚北大荒投入资金尚未完全收回。截至2019年12月31

  公司理赔兴达米业保险理赔款约为8,851.96万元(由多张保单构成),依据双方

  2019年12月31日,法院已一审判决保险公司赔偿1,523.00万元,此判决有助

  2012年6月至2014年2月,公司控股子公司河北华晨为了在黄骅市羊二庄

  回族镇购置土地建设油品仓储库,分批向羊二庄回族镇项目办缴纳了2,408.00万

  元土地保证金,此款在办理土地证时抵作土地出让金。2017年初河北省政府调

  莱管委会资金紧张,经与蓬莱巨涛协商,从蓬莱巨涛借款3,300.00万元用于搬迁

  安置。后蓬莱巨涛多次催要,蓬莱管委会至2017年才还款100.00万元,剩余

  3,200.00万元,并已全额计提坏账准备。巨涛在2017年12月底通过并购持有了

  蓬莱巨涛100%股权。巨涛接手后,持续向蓬莱管委会催收,分别于2018年和

  万元。2019年末,在充分了解蓬莱管委会的财政状况及相关情况之后,公司判

  断余款的收回存在一定的不确定性,即使能够收回,可能也会需要比较长的时间。

  9. 报告期内公司销售费用1.64亿元,同比基本持平,但营业收入84.83

  亿元,同比下降44.84%。请结合销售费用明细变化情况分析说明销售费用和营

  报告期内,公司销售费用为16,416.81万元,较上年同期16,580.66万元下降

  2019年,公司营业收入同比下降44.84%,销售费用同比下降0.99%,变化

  相关产品销售回款后予以支付。公司2019年与技术服务费相关的剂种销售回款

  10. 报告期公司研发支出资本化金额3,585.23万元,占比12.58%,占当期

  净利润的25.85%。请列述研发支出资本化金额前十的项目实施进度及资本化比

  报告期,公司研发总投入金额为28,490.78万元:其中资本化金额为3,585.23

  财务报表资产总额的比例仅92.12%,营业收入占公司合并财务报表营业收入的

  比例仅83.15%。请具体说明未能纳入评价范围的单位名称和具体原因及对公司

  告的一般规定》(【证监会公告[2014]1号】),“第十四条 内部控制评价范围应当

  石化工程有限公司于2018年度进行了内控评价测试,2019年度业务较稳定,基

  本无变化;管理措施较规范、适应企业发展,故2019年未将其纳入本次年度内

  产总额的比例92.12%,营业收入占公司合并财务报表营业收入的比例83.15%,

  企业文化、资金活动、采购管理、销售管理、资产管理、研究与开发、筹资管理、

  12. 2019年第四季度,公司经营活动产生的现金流量净额34.77亿元,占

  全年的97.85%,请结合公司第四季度经营性现金流入和流出、相关采购和销售

  量净额35.53亿元,其中第四季度经营活动产生的现金流量净额34.77亿元。2019

  年第四季度,化石能源产业综合服务板块销售回款26.16亿元,占当期总回款的

  49.69%。主要原因为公司化石能源项目主要分布在北方,项目的建期周期及完工

  约定的回款时间主要集中在第四季度。2019年第四季度,化石能源项目的客户

  回款为12.12亿元,基本为按照协议约定的进度回款;另外,公司向海淀区国资

  中心及粤财信托转让应收账款,回款14.04亿元,也是形成四季度回款较为集中

  务和化石能源产业综合服务2019、2018年度的营业成本构成及占比等情况。

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