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博九公告]河北钢铁(000709)2009年年度财务报告

发布时间:2021-06-29 21:10

  编制单位:河北钢铁股份有限公司 2009 年 12 月31 日 单位:人民币元

  公司法定代表人:王义芳 主管会计工作负责人:韩殿涛 会计机构负责人:王延伟

  编制单位:河北钢铁股份有限公司 2009 年 1-12 月 单位:人民币元

  合收益总额本期发生同一控制下企业合并的被合并方在合并前实现的净利润为 446,155,635.18 元,其中:归属于母公司所有者的净利润为437,989,442.46 元;少数股东损益为 8,166,192.72 元。

  编制单位:河北钢铁股份有限公司 2009 年 1-12 月 单位:人民币元

  股本 资本公积 减:库 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 少数股东权益 合计

  股本 资本公积 减:库 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 少数股东权益 合计

  股本 资本公积 减:库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

  股本 资本公积 减:库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

  (以下简称唐钢股份),系由唐山钢铁集团有限责任公司作为独家发起人,将主要生产经营性单位的净资产入股,并以定向募集的方式向191家法人单位和唐钢集团职工发行股份,于1994年6月注册成立的股份有限公司,于1994年6月29

  ☆ 1997年1月,经河北省证券委员会冀证字(1997)6号文批准,并经唐钢股份于 1996 年 9 月 3 日召开的股东大会审议通过,唐钢股份按照 1:0.285 的比例进行缩股。缩股后公司总股本由 236,449.8 万股变更为 67,388.2 万股,各股东持股比例不变。

  1997年3月,经中国证监会证监发字[1997]69号文和证监发字[1997]70号文批准,唐钢股份采取上网定价方式,通过深圳证券交易所交易系统向社会公众发行人民币普通股 12,000 万股,每股面值 1.00 元,每股发行价 9.22 元。经深圳证券交易所深证发[1997]132 号文审核同意,于 1997 年 4 月在深圳证券交易所挂牌交易。增发后总股本为79,388.2万股。

  2009年12月31 日,根据中国证监会证监许可〔2009〕1302号《关于核准唐山钢铁股份有限公司吸收合并邯郸钢铁股份有限公司和承德新新钒钛股份有限公司的批复》和《唐山钢铁股份有限公司五届十七次和五届二十一次董事会会议决议》、《唐山钢铁股份有限公司 2009 年第二次临时股东大会决议》、《唐山钢铁股份有限公司换股吸收合并承德新新钒钛股份有限公司协议》、《唐山钢铁股份有限公司换股吸收合并邯郸钢铁股份有限公司协议》以及公司董事会于 2009 年

  12月31日通过的《唐山钢铁股份有限公司章程修正案》的规定,吸收合并了邯郸钢铁股份有限公司(以下简称邯郸钢铁)及承德新新钒钛股份有限公司(以下简称承德钒钛)。本次换股吸收合并完成后,唐钢股份作为存续公司,成为河北钢铁集团下属唯一的钢铁主业上市公司,同时更名为河北钢铁股份有限公司,并将注册地址由唐山市变更为石家庄市,邯郸钢铁和承德钒钛注销法人资格,其全部资产、负债、权益、业务和人员并入存续公司,变更为河北钢铁股份有限公司邯郸分公司和河北钢铁股份有限公司承德分公司。

  河北钢铁法定代表人:王义芳,企业法人营业执照注册号:,公司注册资本: 687,677.9465万元,注册地址:石家庄市裕华西路40号。

  河北钢铁公司经营范围:对所投资企业资产进行运营管理;钢材、钢坯、钒钛产品(三氧化二钒、钒铁合金、钒氮合金、钛精矿)、耐火材料、炉料、铁精粉、钒渣、钛渣、焦炭、黑色金属、有色金属、化工产品(不含化学危险品)、机械设备及其零部件、自动化设备及其零部件、五金交电、仪器仪表、橡胶制品、润滑油销售;冶金技术开发、转让及咨询服务;房屋、设备租赁;国内劳务派遣;商品及技术进出口,但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外;(以下限分支机构经营):钢铁冶炼;钢材、钢坯、钒钛产品(三氧化二钒、五氧化二钒、钒铁合金、钒氮合金、钛精矿)、钒渣、钛渣的生产销售;煤气、粗苯、焦油、氧气、氮气、氩气、氢气、压缩空气的生产销售;危险货物运输(1);普通货运;起重机械安装、改造、维修;压力管道安装C级;冶金机械设备及配件、电气设备、化工设备、工业炉窑设备安装、维修;自动化及仪表工程设计安装;水暖安装;金属构件制造、安装、销售;设备防腐保温工程;计算机软件开发、系统集成及运行维护服务;产品检斤计量服务;皮带胶接服务。

  报告期末,河北钢铁有十二家控股子公司:唐山恒昌板材有限公司、唐山钢鑫板材有限公司、唐山中厚板材有限公司、唐钢(澳洲)公司、天津华冶唐钢板材加工有限公司、唐山钢源冶金炉料有限公司、保定唐钢板材有限公司、唐山德盛煤化工有限公司、唐钢青龙炉料有限公司、承德燕山带钢有限公司、承德承钢柱宇钒钛有限公司及承德承钢双福矿业有限公司。

  邯郸钢铁股份有限公司(以下简称“邯郸钢铁”),股票简称“邯郸钢铁”,股票代码600001。

  邯郸钢铁系由邯郸钢铁集团有限责任公司(以下简称“邯钢集团”)作为独家发起人,采用社会募集方式,于 1998 年 1 月注册成立的股份有限公司,设立时总股本为124,137.1 万股。

  截至吸收合并日,邯郸钢铁总股本为 281,645.6569 万股,全部为无限售条件的流通股。其中邯郸钢铁集团有限责任公司持有106,081.038万股,占总股本的37.66%。

  邯郸钢铁法定代表人:李贵阳,企业法人营业执照注册号:,公司注册资本:281,645.6569万元,注册地址:河北省邯郸市复兴路232 号。

  邯郸钢铁经营范围:黑色金属冶炼、钢坯、钢材轧制、烧结矿冶炼;焦炭及副产品制造、销售;冶金机械配件的加工、维修。主要产品:圆钢、螺纹钢、角钢、槽钢、中板、线材、热轧卷板、酸洗卷板、镀锌卷板及焦炭等。

  承德新新钒钛股份有限公司(以下简称“承德钒钛”),股票简称“承德钒钛”,股票代码600357。

  承德钒钛系经河北省体改委冀体改委股字[1994]33 号文件批准组建,由承德钢铁集团有限公司(原“承德钢铁公司”)作为独家发起人,以定向募集方式设立的股份有限公司。

  承德钒钛于 1994 年 6 月 18 日办理工商注册登记正式成立,1999 年 7 月经河北省人民政府股份制领导小组办公室冀股办[1999]23 号文件和河北省冶金厅冀冶体改字(1999)236号文件批复,由“承德钢铁股份有限公司”更名为“承德新新钒钛股份有限公司”。

  2002 年 8 月,经中国证券监督管理委员会证监发行字[2002]84 号文核准,承德钒钛以全部向二级市场投资者定价配售的发行方式向社会公开发行人民币普通股股票10,000万股,每股发行价格为5.40元人民币。

  2002年9月,经上海证券交易所“上证上字[2002]148号”文批准,承德钒钛的10,000万股A股股票在上海证券交易所上市交易。

  截至吸收合并日,承德钒钛总股本为 98,066.704 万股,其中有限售条件的流通股股份39,675.271万股,占40.46%,均为承德钢铁集团有限公司持有;无限售条件的流通股股份58,391.433万股,占59.54%。

  承德钒钛法定代表人:李怡平,企业法人营业执照注册号:,公司注册资本:98,066.704万元,注册地址:河北省承德市双滦区。

  承德钒钛经营范围:钒渣、钒铁合金、钛精矿、高钛渣、金红石、合金铁粉、含钒低合金及普通带钢、圆钢、钢筋混凝土用热轧带肋钢筋、钢坯的生产、销售;钒钛系列高科技产品的开发、研制、生产和销售;本企业自产产品及相关技术的出口;本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进口;经营本企业的进料加工和“三来一补”业务,氧化钒、钒氮合金、钛黄粉、线材、人造富矿(烧结矿、烧结球)蒸气、压缩空气、工业用高炉煤气的制造和销售,自动化及仪表工程设计安装、工程技术咨询、机械设备维修;产品检验化验、检斤计量服务;矿产品、焦炭、黑色金属、有色金属、合金产品、化工产品(不含危险化学品);工业用水、电、润滑油、橡胶制品、耐火材料、建材、板材、五金工具、机械设备及零部件销售;特种设备(起重)机械的安装、改造、维修,压力管道安装C级;冶金机械设备、电器设备、化工设备、工业炉窑设备安装、维修;设备防腐保温工程;电机修理;金属构件安装、皮带胶接,计算机软件开发及系统集成。

  截至吸收合并日,承德钒钛有三家控股子公司:承德燕山带钢有限公司、承德承钢柱宇钒钛有限公司及承德承钢双福矿业有限公司。

  2008 年 12 月 28 日,唐钢股份第五届董事会第十七次会议、邯郸钢铁第四届董事会第十一次会议、承德钒钛第五届董事会第二十八次会议分别审议通过了本次换股吸收合并的预案。唐钢股份于2008年12月28日与邯郸钢铁签署了《唐山钢铁股份有限公司换股吸收合并邯郸钢铁股份有限公司协议》,与承德钒钛签署了《唐山钢铁股份有限公司换股吸收合并承德新新钒钛股份有限公司协议》。

  2009年5月22日,唐钢股份第五届董事会第二十一次会议、邯郸钢铁第四届董事会第十五次会议、承德钒钛第五届董事会第三十一次会议分别审议通过了本次换股吸收合并的方案及相关事项。

  河北省人民政府2009年6月18日出具《河北省人民政府关于河北钢铁集团下属上市公司换股吸收合并方案的批复》(冀政函[2009]62 号),河北省人民政府国有资产监督管理委员会2009年6月24日出具《河北省人民政府国有资产监督管理委员会关于河北钢铁集团下属上市公司换股吸收合并方案的批复》(冀国资发改革发展[2009]76号),同意实施河北钢铁集团下属上市公司换股吸收合并方案。

  年第一次临时股东大会、承德钒钛 2009 年第一次临时股东大会分别审议通过了换股吸收合并事项及相关议案。

  2009年12月31 日,根据中国证监会证监许可〔2009〕1302号《关于核准唐山钢铁股份有限公司吸收合并邯郸钢铁股份有限公司和承德新新钒钛股份有限公司的批复》和公司董事会于 2009 年 12 月 31 日通过的《唐山钢铁股份有限公司章程修正案》的规定,吸收合并邯郸钢铁股份有限公司及承德新新钒钛股份有限公司。

  31 日。本次换股吸收合并属于同一控制下的企业合并,判断依据是参与合并的三家公司在合并前后均受河北钢铁集团有限公司最终控制且该控制并非暂时性的。

  唐钢股份换股吸收合并邯郸钢铁和承德钒钛两家上市公司的换股价格为唐钢股份首次审议本次换股吸收合并事项的董事会决议公告日前 20 个交易日的 A股股票交易均价,即5.29元/股;邯郸钢铁的换股价格为邯郸钢铁首次审议本次换股吸收合并事项的董事会决议公告日前 20 个交易日的 A 股股票交易均价,即

  4.10 元/股,由此确定邯郸钢铁与唐钢股份的换股比例为 1:0.775,即每股邯郸钢铁股份换0.775股唐钢股份;承德钒钛的换股价格为承德钒钛首次审议本次换股吸收合并事项的董事会决议公告日前20个交易日的A股股票交易均价,即5.76

  元/股,由此确定承德钒钛与唐钢股份的换股比例为 1:1.089,即每股承德钒钛股份换1.089股唐钢股份。按照上述换股比例,吸收合并邯郸钢铁增加注册资本

  (1)本财务报表按照财政部 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则—基本准则》和 38 项具体会计准则及其应用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)编制。

  (3)本财务报表以唐钢股份、邯郸钢铁及承德钒钛的经审计的历史财务报表为基础,并对邯郸钢铁、承德钒钛的财务报表按唐钢股份的会计政策和会计估计统一调整后,进行合并编制的。唐钢股份、邯郸钢铁和承德钒钛三家上市公司

  2009 年度的财务报表已分别由中兴财光华会计师事务所、中磊会计师事务所审计,并出具了标准无保留意见审计报告。

  本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2009年12月31日的财务状况以及2009年度的经营成果和现金流量。

  对于同一控制下的企业合并,本公司采用权益结合法进行会计处理。合并方在企业合并中取得的资产和负债,除因会计政策不同而进行的调整以外,按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

  对于非同一控制下的企业合并,合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并,合并成本为每一单项交易成本之和。购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本。

  购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。

  本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33 号-合并财务报表》及相关规定的要求编制,合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。

  子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,在编制合并财务报表时,按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

  日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整;对于同一控制下企业合并取得的子公司,在编制合并财务报表时,视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直是一体化存续下来的,对合并资产负债表的期初数进行调整,同时对比较报表的相关项目进行调整。

  本公司在编制现金流量表时所确定的现金,是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款;现金等价物,是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

  对于外币货币性项目,采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,计入当期损益;对以历史成本计量的外币非货币性项目,采用交易发生日的即期汇率折算;对以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,计入当期损益。

  期末,本公司对境外子公司外币财务报表进行折算时,资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,股东权益项目除 “未分配利润”外,其他项目采用发生日的即期汇率折算。

  现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响” 项目反映。

  金融资产在初始确认时划分为以下四类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产)、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。

  金融负债在初始确认时划分为以下两类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债(包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债)、其他金融负债。

  ①符合以下条件之一的,划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债:取得该金融资产或承担该金融负债的目的,主要是为了近期内出售或回购;属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理;不作为有效套期工具的衍生金融工具;直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债。

  ②持有至到期投资:对到期日固定、回收金额固定或可确定,且公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产划分为持有至到期投资。

  ③应收款项:对在活跃市场中没有报价,回收金额固定的或可确定的非衍生金融资产划分为应收款项。

  ④可供出售金融资产:公司对没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项,划分为可供出售金融资产。

  ⑤其他金融负债:公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债划分为其他金融负债。

  初始确认金融资产和金融负债,按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;

  金融资产的后续计量采用公允价值,且不扣除将来处置金融资产时可能发生的交易费用。但下列情况除外:持有至到期投资和应收款项采用实际利率法,按摊余成本计量;在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量。

  公司采用实际利率法,按照摊余成本对金融负债进行后续计量。但下列情况除外:(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,按照公允价值计量,且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用;(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债,按照成本计量;(3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺,按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数与初始确认金额扣除按照实际利率法摊销的累计摊销额后的余额两项金额之中的较高者进行后续计量。

  金融资产转移的确认依据:将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方;将金融资产转移给另一方,但保留收取金融资产现金流量的权利,并承担将收取的现金流量支付给最终收款方的义务,同时满足下列条件:①从该金融资产收到对等的现金流量时,才有义务将其支付给最终收款方。②根据合同约定,不能出售该金融资产或作为担保物,但可以将其作为对最终收款方支付现金流量的保证。③有义务将收取的现金流量及时支付给最终收款方。

  公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,继续确认所转移的金融资产,并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理: 放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产;未放弃对该金融资产控制的,按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。

  金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:所转移金融资产的账面价值;因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。

  金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:终止确认部分的账面价值;终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。

  存在活跃市场的金融资产或金融负债,以活跃市场的报价确定其公允价值;不存在活跃市场的金融资产或金融负债,采用估值技术(包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等)确定其公允价值;初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债,以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。

  资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产进行减值测试。对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产,包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试;单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。按摊余成本计量的金融资产,期末有客观证据表明其发生了减值的,根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失,短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的,在确定相关减值损失时,不对其预计未来现金流量进行折现。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时,将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值,与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降且预期下降趋势属于非暂时性时,确认其减值损失,并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。

  应收款项包括应收账款、其他应收款等。本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收账款,按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。

  本公司将单笔金额为1000 万元及以上的应收账款、其他应收款,确定为单项金额重大的应收款项。

  在资产负债表日,本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试,经测试发生了减值的,按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确定减值损失,计提坏账准备;对单项测试未减值的应收款项,汇同对单项金额非重大的应收款项,按类似的信用风险特征划分为若干组合,再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失,计提坏账准备。

  (2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计提方法:

  单项金额不重大但按类似信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项:指期末单项金额未达到 1000 万元,账龄在 3 年以上,且经论证收回可能性极小的应收款项。

  按信用风险特征组合后风险较大的应收款项坏账准备的计提方法:全额计提坏账准备。

  对于单项金额不重大的应收款项,与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一起按账龄划分为若干组合,根据应收款项组合余额的以下比例计提坏账准备:

  (4)本公司以应收债权向银行等金融机构转让、质押或贴现等方式融资时,根据相关合同的约定,当债务人到期未偿还该项债务时,若本公司负有向金融机构还款的责任,则该应收债权作为质押贷款处理;若本公司没有向金融机构还款的责任,则该应收债权作为转让处理,并确认债权的转让损益。

  本公司收回应收款项时,将取得的价款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

  (1)存货分类:存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。存货分原材料、低值易耗品、委托加工材料、在产品、自制半成品、库存商品等。

  (2)取得和发出的计价方法:原材料、在产品、自制半成品等采用计划成本计价的,月末调整为实际成本;采用实际成本计价的,发出采用加权平均法核算。委托加工材料采用实际成本计价;产成品入库采用实际成本计价,发出采用加权平均法核算。

  可变现净值的确定方法:存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础,并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。为生产而持有的材料等,如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本的,则该材料仍然按照成本计量;如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的,则该材料按照可变现净值计量。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,以合同价格作为其可变现净值的计量基础;如果持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为计量基础。

  期末,存货采用成本与可变现净值孰低法计价。存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备,计入当期损益。

  本公司长期股权投资在取得时按初始投资成本计量。初始投资成本一般为取得该项投资而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,并包括直接相关费用。但同一控制下的企业合并形成的长期股权投资,其初始投资成本为合并日取得的被合并方所有者权益的账面价值份额。

  本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响,且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算;对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。

  本公司长期股权投资采用权益法核算时,对长期股权投资初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;对长期股权投资初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,对长期股权投资的账面价值进行调整,差额计入投资当期的损益。

  本公司在按权益法对长期股权投资进行核算时,先对被投资单位的净利润进行取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的调整,再按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。

  本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分,在抵销基础上确认投资损益。

  共同控制是指任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动,涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意等。其中,控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策,并能据以从该企业的经营活动中获取利益。

  重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%(含 20%)以上但低于 50%的表决权股份时,除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策,不形成重大影响外,均确定对被投资单位具有重大影响;本公司拥有被投资单位 20%(不含)以下的表决权股份,一般不认为对被投资单位具有重大影响,除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策,形成重大影响。

  资产负债表日,若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减值迹象时,根据单项长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可收回金额低于账面价值时,将资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。长期股权投资减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。

  投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产。主要包括:

  本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法,按预计可使用年限计算折旧,计入当期损益。

  本公司有确凿证据表明投资性房地产用途发生改变,博九满足下列条件之一的,将投资性房地产转换为其他资产或者将其他资产转换为投资性房地产:投资性房地产开始自用;作为存货的房地产,改为出租;自用土地使用权停止自用,用于赚取租金或资本增值;自用建筑物停止自用,改为出租。

  资产负债表日按投资性房地产的成本与可收回金额孰低计价,可收回金额低于成本的,按两者的差额计提减值准备。

  本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

  与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业,并且该固定资产的成本能够可靠地计量时,固定资产才能予以确认。

  本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧,终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下,按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值,本公司确定各类

  其中,已计提减值准备的固定资产,还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。

  资产负债表日,固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计价。若单项固定资产的可收回金额低于账面价值,将资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。固定资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。

  融资租入的固定资产,能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。

  本公司固定资产按成本进行初始计量。其中,外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费,以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行建造固定资产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的固定资产,按投资合同或协议约定的价值作为入账价值,但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额,除应予资本化的以外,在信用期间内计入当期损益。

  当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

  在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工结算的,先按估计价值转入固定资产,待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值,但不再调整原已计提的折旧。

  资产负债表日,本公司对在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计量,按单项工程可收回金额低于账面价值的差额,计提在建工程减值准备,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。在建工程减值损失一经确认,博九!在以后会计期间不再转回。

  公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。符合资本化条件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

  ①借款费用同时满足下列条件的,开始资本化:资产支出已经发生,包括为购建固定资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;借款费用已经发生;为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。

  若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,并且中断时间连续超过 3 个月,暂停借款费用的资本化;中断期间发生的借款费用确认为当期费用,直至资产的购建或者生产活动重新开始。

  当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。

  ①为购建符合资本化条件的资产而借入的专门借款,以专门借款当期实际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定;

  ②为购建符合资本化条件的资产而占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予以资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算。

  (1)无形资产在取得时,按实际成本计价。取得时的实际成本按以下方法确定:购入的无形资产,按实际支付的价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出作为实际成本;投资者投入的无形资产,按投资各方确认的价值作为实际成本;自行开发的无形资产,按满足无形资产确认条件至达到预定用途前所发生的支出总额作为实际成本;非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本,按相关准则规定处理。

  (2)根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判断,能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的,作为使用寿命有限的无形资产;无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产。

  (3)使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销,无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不摊销,但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核,并进行减值测试。

  (4)内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;具有完成该无形资产并使用或出售的意图;无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,可证明其有用性;有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

  (5)资产负债表日,本公司对无形资产按照其账面价值与可收回金额孰低计量,按单项资产可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备,相应的资产减值损失计入当期损益。无形资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。

  权益工具的公允价值按照以下方法确定:存在活跃市场的,按照活跃市场中的报价确定;不存在活跃市场的,采用估值技术确定。

  销售商品在同时满足商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权,也不再对已售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量;相关的经济利益很可能流入;相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入的实现。

  提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供劳务的收入,并按已完工的比例测量完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的,若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿,按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本;若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认劳务收入。

  让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时,确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定;使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

  (1)政府补助是公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产,但不包括政府作为企业所有者投入的资本。

  (3)政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量;政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量,公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。

  (4)与资产相关的政府补助,应当确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配,计入当期损益。但是,按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。

  ①用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间,计入当期损益。

  在取得资产、承担负债时,本公司按照国家税法规定确定相关资产、负债的计税基础。如果资产的账面价值大于其计税基础或者负债的账面价值小于其计税基础,则将此差异作为应纳税暂时性差异;如果资产的账面价值小于其计税基础或者负债的账面价值大于其计税基础,则将此差异作为可抵扣暂时性差异。

  除下列交易中产生的递延所得税负债以外,本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债:

  除非本公司能够控制与子公司、联营企业及合营企业的投资相关的应纳税暂时性差异转回的时间以及该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回,本公司将确认其产生的递延所得税负债。

  本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产,但不确认同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产:

  资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,本公司将确认以前期间未确认的递延所得税资产。

  若与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额,本公司将确认与此差异相应的递延所得税资产。

  资产负债表日,本公司按照税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产);按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量递延所得税资产和递延所得税负债。

  如果适用税率发生变化,本公司对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债将进行重新计量。除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外,本公司将税率变化产生的影响数计入变化当期的所得税费用。

  在每个资产负债表日,本公司将对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额应当转回。

  本公司将除企业合并及直接在股东权益中确认的交易或者事项外的当期所得税和递延所得税作为计入利润表的所得税费用或收益。

  依照财政部、国家安全生产监察管理总局《安全生产监督管理总局关于印发的通知》财企[2006]478 号的规定,本公司按钒产品的收入采用超额累退方式计提安全生产费用,专门用于完善、改造、维护安全设施设备、消防器材支出、特种设备、防雷接地、防静电接地检验检测支出等等。

  公司使用提取的安全生产费时,属于费用性支出的,直接冲减专项储备。企业使用提取的安全生产费形成固定资产的,通过“在建工程”科目归集所发生的支出,待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产;同时,按照形成固定资产的成本冲减专项储备,并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

  根据财政部2009 年6 月25 日颁布的《企业会计准则解释第3 号》第三条中的“企业使用提取的安全生产费时,属于费用性支出的,直接冲减专项储备。企业使用提取的安全生产费形成固定资产的,应当通过“在建工程”科目归集所发生的支出,待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产;同时,按照形成固定资产的成本冲减专项储备,并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧” 的相关要求,本公司对承钢分公司以前年度计提的安全生产费进行了追溯调整,上述会计政策变更调增2008 年长期股权投资178,750.15 元,调增专项储备 10,633,972.61 元,调减资本公积8,227,660.82 元,调增少数股东权益

  除境外子公司唐钢(澳洲)公司执行30%的所得税税率以外,母公司本部及其他子公司执行25%的法定税率,采用资产负债表债务法核算企业所得税。

  子公司唐山恒昌板材有限公司、唐山钢鑫板材有限公司、唐山中厚板材有限公司、唐山德盛煤化工有限公司是中外合资经营企业,根据《中华人民共和国企业所得税法》及《国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》的规定,可以继续享受“两免三减半”定期减免税优惠。其中,唐山钢鑫板材有限公司、唐山恒昌板材有限公司在税收优惠期内,尚未弥补完亏损;唐山中厚板材有限公司、唐山德盛煤化工有限公司自2009年度起减半征收,税率为12.5%。

  承德承钢柱 有限 承德县上板 生产 4450万元 五氧化二钒、钒铁合金等钒

  宇钒钛有限 公司 城 销售 人民币 系列产品的生产、销售;钒 3,304.80

  承德承钢双 有限 承德市双滦 生产 8000万元 铁精粉收购、加工;氧化球

  福矿业有限 公司 区西地乡 销售 人民币 团生产、销售 4,080.00

  注 1:公司持有天津华冶唐钢板材加工有限公司股权比例 50%,因在其董事会占多数表决权,能够控制天津华冶唐钢板材加工有限公司,故纳入合并范围。

  根据公司 2007 年第四次股东大会审议通过《承德新新钒钛有限公司与承德天福矿业有限公司合资建设“年产100万吨的氧化球团项目”的方案》。2008年

  12 月由北京中天和资产评估有限公司对承德天福矿业有限公司进行了评估,出具了中天和 [2008] 评字第02046号评估报告。根据评估的净资产价值,经双方协商,2009年5月31 日公司以现金4080万元对该公司增资,取得51%的股权,并将其更名为“承德承钢双福矿业有限公司”。自2009年6月1 日将承德双福矿业有限公司纳入本期报表合并范围。

  本公司境外经营实体唐钢(澳洲)公司报表的折算汇率主要采用交易发生日的即期汇率和资产负债表日的即期汇率。

  注2:货币资金中使用受到限制的存款金额为632,080,852.29 元。

  注2:期末余额中无应收持有本公司5% (含5% )以上表决权股份的股东单

  注3:期末余额较期初增加29.32% ,主要原因是与客户结算大部分使用票据,

  (3)截至2009 年 12 月31 日,应收账款中无持本公司5% (含5% )以上表决

  注:本期应收账款较上期减少61.84%,其主要原因是子公司中厚板公司收回

  (4)截至2009 年 12 月31 日,其他应收款中无持本公司5%(含 5%) 以上表决权股份的股东欠款。

  (3)本报告期末持有公司5%(含 5%) 以上表决权股份的股东单位预付账款:唐山

  注2:2009年6月25日,承德分公司与中国民生银行石家庄分行签订的《动

  产质押监管合同(底线控制型)》,将库存中价值 4.29 亿元原燃料质押给民生银

  致。承德钒钛年初持有唐钢股份的股数为474240 股,承德钒钛于2009 年9 月22

  日至2009 年9 月25 日期间将持有的唐山钢铁股份有限公司的股票在二级市场上

  以6.73 元/股的价格将其售出,价款为3,191,635.20 元,扣除手续费后实际收到价

  注:委托贷款的委贷单位是山西美锦煤炭气化股份有限公司, 2009年12月

  唐山唐钢气体有限 有限公司 唐山市路北区 王兰玉 气体生产及销售 777,796.54 50.00

  贸易有限公司 有限公司 建设北路 81 段国绵 商品及技术进出 50,000.00 40.00

  被投资单位名称 期初余额 本期计提 本期减少 期末余额南方证券股份有限公

  注:(1)北京中联泓创业投资有限公司期末总资产和净利润数据采用未经审计数据。

  (2)邦农(烟台)生物农业发展有限公司已于2007年度全额确认投资损失。

  (3)本公司报告期内被投资单位南方证券股份有限公司正处于破产清算过程中未经法院最终判决,所以全额计提了长期股权投资减值准备。

  (4)本公司报告期内被投资单位亚洲证券有限责任公司正处于破产清算过程中未经法院最终判决,所以全额计提了长期股权投资减值准备。

  (5)华企投资有限公司正处于清算注销过程中,按照预计可收回投资金额低于长期股权投资账面价值,已在 2008 年度计提了长期股权投资减值准备

  (6)唐山唐钢气体有限公司为中外合作经营公司,唐钢股份投资比例及表决权比例为50%,对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权利,其中方与外方董事会成员均为3人,无实质控制权。故对该公司采用权益法核算,未纳入合并范围。

  注:本公司按成本计量投资性房地产,本期折旧额为 2,457,958.92 元,投资性房地产本期未发生减值,本期减少原因为转入固定资产。

  注1:本期固定资产原值增加23.06%,主要原因是:本期基建完工转入固定资产 13,925,718,984.14 元;零星购置 82,876,229.44 元;融资租赁固定资产

  367,055,000.00 元;由于合并报表增加承德承钢双福矿业有限公司,导致固定

  注 2:本期累计折旧增加中含有因合并范围增加的累计折旧 12,026,765.34

  (3)本公司于 2009年 2 月 25 日与民生金融租赁股份有限公司签订了融资

  租赁合同(回租),本公司将账面原值为 301,359,745.00 元,净值为

  320,324,937.24元,分3年12 期支付租金,租赁年利率按照银行同期贷款基准

  (4)本公司于 2009年 4 月 27 日与民生金融租赁股份有限公司签订了融资

  元的新 4#高炉等部分固定资产以 23,700,000.00 元的价值出售给民生金融租赁

  股份有限公司并采用融资租赁的方式将其租回。租金总额为24,123,872.92元,

  分1年4 期支付租金,租赁年利率按照银行同期贷款基准利率下浮10%执行。

  (5)本公司于 2009年 4 月 27 日与民生金融租赁股份有限公司签订了融资

  元的新 4#高炉等部分固定资产以 66,700,000.00 元的价值出售给民生金融租赁

  股份有限公司并采用融资租赁的方式将其租回。首笔租赁款按照30%支付给公司,

  (6)本公司于 2009年 8 月 25 日与民生金融租赁股份有限公司签订了融资

  租赁合同(回租),本公司将账面原值为 23,767,952.60 元,净值为

  民生金融租赁股份有限公司并采用融资租赁的方式将其租回。分 3 年 12 期支付

  10%的权益,唐钢(澳洲)公司对该合营个体无共同控制或重大影响。2005年澳洲公司与该合营个体的其他参与方在澳大利亚通过转租形式购入二十五年采矿权。

  注 2:无形资产原值本期增加 67,576,299.80 元,其中:购买的土地使用权

  注 1:商誉是承德分公司 2008 年度以货币资金增资的方式控股合并承德承钢柱宇钒钛有限公司,交易日实际投资额与该公司可辨认资产净值之间的差额。

  注1:短期借款期末较期初增加39.98%,主要是由于生产规模扩大、经营周

  注:2008 年 2 月 1 日,公司经中国人民银行发[2008]42 号文件核准按面值发

  行短期融资券 12 亿元。到期后本金和利息一次性支付,利率为7.02%。2009 年2

  注:期末余额中应付持有本公司5% (含5% )以上表决权股份的股东单位的

  (2)期末余额中含持本公司5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项:

  注1:账龄超过1年的应付账款236,304,054.00 元,大部分是未结算的工程备件款。

  注2:预收账款增加34.05%,主要原因为公司采取预收货款的销售模式,钢材市场逐渐好转,导致预收款增加。

  注1:本报告期1年以上应付股利金额共计34,608,242.63元,原因为企业无相关支付资料,不具备支付条件。

  注2:未实现售后租回损益主要是由于上年度融资租赁交易出售的固定资产售价低于原账面价值,该收益在资产折旧期限内按照直线)长期借款分类

  债券名称 期初应付利息 本期应计利息 本期已付利息 期末应付利息 期末余额

  注1:本公司经中国证券监督管理委员会证监发行字(2007)458号文核准,于

  2007年12月14日发行了面值总额为30亿元的可转换债券,期限5年;转股期间为自本次可转换公司债券发行结束之日起 6 个月后至可转换公司债券到期日

  转股条件:本次可转换公司债券的初始转股价格为20.80 元/股(以公布《募集说明书》之日前二十个交易日公司股票交易均价和前一个交易日均价的高者为基准上浮1%)

  本次可转换公司债券发行之后,公司因送红股、转增股本、增发新股、配股(不包括因可转换公司债券转股增加股本)使公司股本发生变化时,公司董事会将按下述公式进行转股价格的调整:

  其中:初始转股价为P0,送股或转增股本率为n,增发新股、配股比率为k,增发新股、配股的价格为A,调整后的转股价格为P公司派息时不对转股价格进行调整在本次可转换公司债券发行之后,如因分立、合并使公司股本发生变化时,公司董事会有权按照公允原则并根据上述调整条件出现的先后顺序对转股价格进行调整。

  30 个连续交易日中至少20 个交易日的收盘价格不高于当期转股价格的85%时,公司董事会有权提出转股价格向下修正方案并提交公司股东大会表决上述方案须经出席会议的股东所持表决权的三分之二以上通过方可实施。股东大会进行表决时,持有本公司可转换公司债券的股东应当回避。修正后的转股价格应不低于本次股东大会召开日前二十个交易日公司股票交易均价和前一个交易日的均价,同时修正后的转股价格不低于最近一期经审计的每股净资产和股票面值。若在上述交易日内发生过转股价格调整的情形,则落在转股价格调整日前的交易日按调整前的转股价格和收盘价计算,落在转股价格调整日及之后的交易日按调整后的转股价格和收盘价计算。本公司董事会或股东大会行使向下修正转股价格的权利在每个计息年度内,合计不得超过一次。

  股本的可转换债券面值为 67,800.00 元。转股期间:自本次可转换公司债券发行

  结束之日起6 个月后至可转换公司债券到期日止(即2008 年 6 月 14 日-2012 年

  注 2:经中国证券监督管理委员会证监许可[2008]97 号文件《关于核准承德新新钒钛股份有限公司公开发行公司债券的批复》,承德分公司可向社会公开发行公司债券面值不超过 13 亿元,自核准发行日6 个月内完成。

  承德分公司于2008 年3 月4 日完成公司债券的发行,扣除手续费1,690 万元后,实际收到 128,310.00 万元,发行期限为5 年,平价发行,面值 13 亿元,债券票面利率为 6.80%在债券存续期内固定不变。公司债券按照实际利率法分五年期摊销,本期摊销六个月,摊销金额为 1,535,482.45 元。

  注1:其中民生金融租赁股份有限公司419,417,713.61 元,交银金融租赁有限责任公司395,571,603.41 元。

  注:本期将可供出售的金融资产出售,因此,产生递延所得税负债的因素消失,导致本期减少。

  注1:本公司报告期内由于可转换债券转股增加资本公积 10,033.00 元,列入股本溢价其他明细项。

  注2:本公司报告期内由于吸收合并邯郸钢铁股份有限公司及承德新新钒钛股份有限公司形成的净资产入账价值与发行股份面值总额的差额(扣除合并日专项储备),增加资本公积12,868,280,534.45 元。

  注 3:本公司在编制可比年度的财务报表时,将同一控制下吸收合并的相关资产

  2008 年净资产计12,431,181,066.46元列入可比年度财务报表资本公积项目下,并相应调增年初数。因本期已完成合并,故相应调减该资本公积。

  注:该科目系根据财政部2009 年6 月25 号颁布的《企业会计准则解释3 号》的相关规定新设的会计科目,核算企业提取的安全费等内容

  由于潜在稀释性普通股不存在稀释性,故稀释性每股收益等于基本每股收益,则:

  稀释性每股收益=基本每股收益=归属于公司普通股股东的净利润/加权平均股本

  固定资产报废损失(收益以“-”号填列)公允价值变动损失(收益以“-”号填列)

  (3)本报告期应收账款中无持本公司 5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠

  (3)本报告期其他应收款中无持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠

  承德承钢柱宇钒钛有限公司 21,524,505.48 本年将上年实现的利润分配

  被投资单位名 期末资产 期末负债 期末净资 本期营业 本期净 关联 组织机构

  注2:本公司报告期内联营企业南方证券股份有限公司、亚洲证券有限责任公司以及华企投资有限公司正处于破产清算过程中未经法院最终判决,故未在上表中列示。

  承德钢铁集团承钢进出口有限公司 同受河北钢铁集团控制 700689945

  邯郸市邯钢集团恒生资源有限公司 同受河北钢铁集团控制 75753859-0

  邯郸市邯钢集团丰达冶金原料有限公司 同受河北钢铁集团控制 78570247-4

  邯郸钢铁集团设备制造安装有限公司 同受河北钢铁集团控制 66655359-2

  关联交易价格遵循以下原则进行确定:(1)政府指导价格或行业协会推荐价格;(2)若无上述指导价格或推荐价格,或上述指导价格或推荐价格高于相应的市场价格,则参照同类交易的市场价格、市场条件按照公平及合理的原则确定;

  (3)若无相应的市场价格,则由提供方按照有关成本加公平合理利润的原则,根据具体情况双方协商确定。

  注:本报告期内关联租赁收益共计 35,531,785.04 元,占本期收益的3.21%。

  (1 )2005 年 11 月 18 日,本公司为子公司----唐山中厚板材有限公司在中国建设银行唐山京唐港支行贷款2.4 亿元贷款提供担保,贷款期限自2005 年 11 月 18 日至2010 年 11 月 17 日。

  (2 )2006 年3 月25 日,本公司为子公司----唐山中厚板材有限公司在中国银行

  乐亭支行贷款4 亿元提供担保,分别于2009 年 1 月26 日还款1 亿元,2010 年 1

  月26 日还款1 亿元,2011 年 1 月26 日还款1 亿元,2011 年7 月25 日还款1 亿元。中厚板公司已于2009 年 1 月26 日还款1 亿元,现本公司为其提供的担保金额为

  (3 )2009 年 3 月23 日,本公司为子公司----唐山中厚板材有限公司在招商银行天津分行贷款2 亿元按出资比例51%提供 1.02 亿元担保,贷款期限自2009 年3

  (4 )2009 年 8 月27 日,本公司为子公司----唐山中厚板材有限公司在招商银行天津分行授信提供 2.28 亿元最高额保证,其中:流动资金贷款贷款 2 亿元按

  亿元担保,银行承兑汇票期限自2009 年 8 月27 日至2010 年2 月27 日。现本公司为其提供的担保金额为2.2794 亿元.

  (5 )2009 年 11 月27 日,本公司为子公司---唐山中厚板材有限公司在交通银行唐山分行开立银行承兑汇票 2 亿元,存入0.4 亿元保证金后按出资比例 51%提供 0.816 亿元担保。

  (6 )2007 年 12 月27 日,本公司为唐山中润煤化工有限公司在中国建设银行唐山开滦支行贷款 2.46 亿元按出资比例5%提供 0.123 亿元担保。其中:2008 年7

  年 1 月 16 日还款0.605 亿元。该公司已还款0.45 亿元,现本公司为其提供的担保金额为0.1005 亿元。

  (7 )2009 年 2 月 16 日,本公司为子公司---唐钢青龙炉料有限公司向中国银行秦皇岛分行五年期项目贷款 1.8 亿元按出资比例90%提供 1.62 亿元担保。其中:

  (8 )2009 年 9 月 16 日,本公司为子公司---唐钢青龙炉料有限公司向交通银

  行秦皇岛分行贷款 1 亿元按出资比例 90%提供 0.9 亿元担保. 其中:2011 年 9 月

  本公司担保期为以上公司履行债务期限届满之日(开立银行承兑汇票为债权人垫付款项之日)起两年,担保方式为连带责任。

  (9 )2009 年3 月26 日,公司为北京攀承钒业贸易有限公司总额为人民币 8

  亿元的银行综合授信(中国银行2 亿元、招商银行2 亿元、光大银行2 亿元、

  民生银行2 亿元),按49%的出资比例提供金额为3.92 亿元的连带责任担保,期限为一年。

  本公司首届董事会第一次会议 2010 年 4 月 22 日形成决议,2009 年度利润分配预案为:公司向股东每 10 股派现金股利 1.00 元(含税),剩余未分配利润结转下年度。考虑到公司存在可转换债券转股的情况,实际分红总金额以实施分配时股权登记日的总股本为准。本年度不进行资本公积金转增股本。

  根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》(“ 中国证券监督管理委员会公告[2008]43 号” ),本公司非经常性损益如下:

  (一)非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销部分 -128,077,557.12

  (三)计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外

  (五)企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

  (十四)除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

  (十七)采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益

  (十八)根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响

  本财务报表及财务报表附注业经本公司首届董事会第一次会议于 2010 年 4

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